Для тех, кто хочет больше знать о стоимости
собственности, её оценке и рисках владения

Банковская гарантия в оценочной деятельности

Банковская гарантия в оценочной деятельности

24 сентября 2015

Сделка – это всегда риск ненадлежащего исполнения обязательств той или другой стороной и связанных с этим потерь финансов и времени. Банковская гарантия – это инструмент, способный защитить компанию от подобных неприятностей. Чаще всего банковскую гарантию требует заказчик, когда хочет быть уверенным, что подрядчик исполнит все обязательства по контракту. В статье мы раскроем понятие банковской гарантии, рассмотрим виды и порядок получения банковских гарантий, а также особенности использования банковских гарантий в оценочной деятельности. Комментарии по теме дали специалисты Уральского Банка Реконструкции и Развития.

Понятие банковской гарантии

Банковская гарантия – вид независимой гарантии. Понятие и форма независимой гарантии закреплены в статье 368 ГК РФ.

По независимой гарантии гарант принимает на себя по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить указанному им третьему лицу (бенефициару) определенную денежную сумму в соответствии с условиями данного гарантом обязательства независимо от действительности обеспечиваемого такой гарантией обязательства. Требование об определенной денежной сумме считается соблюденным, если условия независимой гарантии позволяют установить подлежащую выплате денежную сумму на момент исполнения обязательства гарантом.

п.1 ст. 368 ГК РФ

bank garantiya1

 

Виды банковских гарантий в оценочной деятельности

По виду По способу обеспечения По условиям выполнения платежа По характеру

 

  • Тендерная гарантия
  • Гарантия исполнения
  • Гарантия возврата авансового платежа
  • Гарантия платежа

 

  • Покрытые
  • Непокрытые
  • Условные
  • Безусловные
  • Отзывные
  • Безотзывные

В оценочной деятельности, как, впрочем, и в других сферах бизнеса, наиболее часто используются несколько видов гарантий:

  • тендерная гарантия;
  • гарантия исполнения;
  • гарантия возврата авансового платежа;
  • гарантия платежа.

Тендеры проводятся для того, чтобы заказчик мог выбрать лучшего исполнителя для заключения контракта. Естественно, организатор торгов хочет быть уверен, что выбранный по итогам тендера участник конкурса, не откажется от заключения контракта. Для этого от участников требуется предоставить обеспечение заявки в виде денежных средств или тендерной гарантии. Если оценочная компания выигрывает тендер и отказывается от подписания контракта, то банк гарант выплачивает заказчику установленную сумму (до 5% от контракта).

При заключении контракта заказчик также хочет обезопасить себя от неприятных сюрпризов со стороны исполнителя, поэтому требует от подрядчика гарантию исполнения. В случае ненадлежащего исполнения контракта оценочной компанией банк выплатит заказчику гарантийную сумму (до 10% от контракта).

Контракт заключен, наступает время авансового платежа, если такой предусмотрен договором. Как убедиться, что авансовые средства будут использованы по назначению? В этот момент заказчик может потребовать предоставить гарантию возврата авансового платежа. Если аванс расходуется не по назначению, то банк возвращает заказчику денежные средства. Для исполнителя этот вид гарантий не выгоден, так как для получения банковской гарантии приходится либо выводить деньги из оборота, либо закладывать имущество.

«Мы всегда стараемся избежать предоставления заказчику гарантии авансового платежа», – рассказывает Низамова Ирина Евгеньевна, финансовый директор проектного института ОАО «Уралмеханобр. - «Как у многих компаний, предлагающих интеллектуальные услуги, у нас нет ликвидного имущества, которое можно использовать в качестве залога. Чтобы получить аванс от заказчика придется вывести денежные средства из оборота и заплатить комиссию банку, что очень невыгодно для предприятия. Чаще всего мы соглашаемся работать без аванса, иногда стараемся убедить заказчика выплатить аванс без предоставления гарантии. В последнем случае решающим аргументом является деловая репутация исполнителя».

Существует также гарантия платежа, которая защищает интересы не заказчика, а исполнителя работ. Если оценка выполнена, а оплата в установленный договором срок не получена, то банк выплатит оценщику гарантийную сумму. Стоит отметить, что на практике условия диктует все-таки заказчик, поэтому этот вид гарантий в оценочной деятельности используется крайне редко.

В Уральском Банке Реконструкции и Развития нам рассказали, какие виды банковских гарантий наиболее востребованы.

«Самыми ходовыми являются тендерные и договорные банковские гарантии. Отдельно мы выделяем тендерные и договорные гарантии по 44-ФЗ – гарантии по государственным контрактам. Банковские гарантии по 44-ФЗ должны удовлетворять определенным требованиям, указанным в Федеральном Законе. Эти требования касаются, в частности, суммы и срока банковской гарантии. Кроме того, все банковские гарантии для обеспечения государственных контрактов должны быть занесены в реестр банковских гарантий. Банковская гарантия, не занесенная в реестр, считается невыпущенной».

Для получения покрытой банковской гарантии принципал должен внести в банк денежные средства. Непокрытые гарантии выдаются под залог имущества.

«На самом деле, покрытая банковская гарантия – это в некотором роде парадокс. Банковская гарантия требуется именно тогда, когда у предприятия нет денег, чтобы гарантировать выполнение контракта. При участии в тендере часто можно выбрать, что предоставить в качестве обеспечения: банковскую гарантию или денежные средства. Поэтому на практике в большинстве случаев используются непокрытые банковские гарантии. Существуют также беззалоговые банковские гарантии, но суммы по ним сильно ограничены. В любом случае обязательно требуется поручительство собственника бизнеса».

Условные банковские гарантии выплачиваются бенефициару при условии, что он выполнил все свои обязательства и представил подтверждающие документы (счета, акты выполненных работ и др.) Безусловные банковские гарантии выплачиваются по письменному заявлению бенефициара без иных условий.

Отзывные банковские гарантии в любой момент могут быть изменены/аннулированы без обязательного оповещения бенефициара. Безотзывные банковские гарантии не могут изменяться/аннулироваться без согласия бенефициара.

«Мы выпускаем только безотзывные банковские гарантии. Отзывные банковские гарантии вызывают недоверие у бенефициара: в чем смысл гарантии, если она может быть в любой момент изменена или аннулирована? Гарантии по 44-ФЗ могут быть только безотзывными».

Банковская гарантия в оценочной деятельности

В оценочной деятельности необходимость предоставления банковской гарантии возникает чаще всего при заключении контрактов с государственными заказчиками, в частности, при проведении государственной кадастровой оценки земли. В этом случае банковская гарантия обязательно должна удовлетворять требованиям Закона о контрактной системе (Федеральный Закон 44-ФЗ). Дополнительные требования к обеспечению всегда указываются в конкурсной документации.

Федеральным законом от 21 июля 2014 г. N 225-ФЗ внесены изменения в Федеральный закон N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации", касающиеся, в том числе, банковской гарантии в оценочной деятельности.

В статье 10 «Обязательные требования к договору на проведение оценки» указано, что теперь договор на проведение оценки должен содержать в том числе:

сведения о банковской гарантии, обеспечивающей надлежащее исполнение обязательств по договору на проведение оценки, в случае, если исполнение обязательств по такому договору обеспечено банковской гарантией.

Банковская гарантия упоминается и в статье 15.1. «Обязанности юридического лица, с которым оценщик заключил трудовой договор»:

- предоставлять банковскую гарантию, обеспечивающую надлежащее исполнение обязательств по договору на проведение оценки, в случае, если исполнение обязательств по договору на проведение оценки должно быть обеспечено банковской гарантией.

В соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" при заключении государственных контрактов предоставление банковской гарантии обязательно.

Рассмотрим в качестве примера открытый конкурс, организованный Управлением имущественных и земельных отношений Липецкой области, на государственную кадастровую оценку земель (от 26.05.2015). В конкурсной документации относительно обеспечения заявки указано следующее:

  • Размер обеспечения: 2% от начальной (максимальной) цены контракта.
  • Участник конкурса может сам выбрать вид обеспечения: денежные средства или банковскую гарантию.
  • Банковская гарантия должна удовлетворять требованиям статьи 45 Закона о контрактной системе «Условия банковской гарантии. Реестры банковских гарантий».
  • Срок действия банковских гарантий: не менее двух месяцев со дня окончания подачи заявок.
  • Дополнительные требования: банковская гарантия должна содержать условие о том, что заказчик может списать денежные средства со счета гаранта, если тот не исполнил в срок требование заказчика об уплате гарантийной суммы.

Кроме того, участник конкурса, с которым по итогам заключается контракт, обязан предоставить обеспечение исполнения контракта в соответствии со статьей 96 Закона о контрактной системе «Обеспечение контракта», то есть предоставить договорную банковскую гарантию. Требования к договорной гарантии также указаны в конкурсной документации.

  • Размер обеспечения: 10% начальной цены контракта. Размер обеспечения может быть увеличен, если участник попадает под действие статьи 37 Закона о контрактной системе «Антидемпинговые меры при проведении конкурса и аукциона».
  • Участник конкурса, с которым заключается контракт, может сам выбрать вид обеспечения: денежные средств или банковскую гарантию.
  • Срок действия банковских гарантий: больше срока действия контракта на три месяца.
  • Дополнительные требования: банковская гарантия должна содержать условие о том, что заказчик может списать денежные средства со счета гаранта, если тот не исполнил в срок требование заказчика об уплате суммы по банковской гарантии.

Как получить банковскую гарантию?

  1. Выбрать банк-гарант. Если оценочная компания принимает участие в государственном заказе, то оформить банковскую гарантию может только банк, отвечающий установленным требованиям для принятия банковских гарантий в целях налогообложения. Постоянно обновляемый перечень банков доступен на сайте Минфина России по адресу.
  2. Узнать в выбранном банке, как получить банковскую гарантию: условия и перечень требуемых документов. Выяснить, есть в выбранном банке ускоренные способы выдачи банковской гарантии и ее максимальную сумму при разных способах получения. Уточнить, есть ли дополнительные условия предоставления банковской гарантии: залог, открытие расчетного счета в банке-гаранте или поручительство собственников компании.
  3. Согласовать тариф. Оформление банковской гарантии происходит на возмездной основе. Тариф всегда зависит от суммы гарантии, некоторые банки устанавливают зависимость от срока действия банковской гарантии.
  4. Заполнить заявление на получение банковской гарантии и отправить его вместе с пакетом документов.
  5. Согласовать проект банковской гарантии.
  6. Оплатить счет.
  7. Получить банковскую гарантию.

Если получение банковской гарантии кажется слишком сложным, можно обратиться к брокеру, но к его выбору нужно подходить очень осторожно. Если предлагается оформить банковскую гарантию всего по нескольким документам или слишком быстро, то велика вероятность предоставления банковской гарантии, которая при проверке окажется поддельной. В банке предупреждают:

«В практике встречалось много случаев, когда предприятия по незнанию или недобросовестности обращались за банковской гарантией в сомнительные банки или к непроверенным посредникам. В итоге на тендере или при заключении контракта выяснялось, что полученная банковская гарантия – фиктивная. А это не только сорванный контракт, но и большой удар по деловой репутации предпринимателя».

Заключение

Самое сложное в процессе получения банковской гарантии – выбрать надежный банк, способный предложить условия выпуска банковской гарантии максимально выгодные именно для вашего бизнеса. Оформить банковскую гарантию потребуется, если:

  • Заказчик требует банковскую гарантию в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе, обеспечения исполнения контракта или гарантии возврата авансового платежа. Несмотря на то, что заказчик может диктовать свои условия, всегда стоит рассматривать альтернативные варианты: иногда достаточно успешно проведенных переговоров, чтобы заказчик смягчил требования.
  • Оформление банковской гарантии обязательно, если компания планирует получить государственный заказ. В этом случае альтернативных вариантов не существует, так как необходимость предоставления банковской гарантии и требования к ней закреплены законодательно. Такие гарантии банки выделяют в отдельную категорию: гарантии по 44-ФЗ. В оценочной деятельности гарантии по 44-ФЗ чаще всего используются в процессе государственной кадастровой оценке земель.
  • Если предстоит сделка с новым партнером или сумма сделки значительна, стоит подумать о получении банковской гарантии от исполнителя в качестве обеспечения.

 

 Статью подготовила Наталья Ничкова